Si eres empleador, conoces lo complicado que puede ser calcular los sueldos netos y brutos, las deducciones y los aportes, EsSalud, los fondos de pensiones y las primas de seguros.
Por otro lado, si eres empleado, es probable que te sientas aún más perdido entre los aportes, las deducciones y los ingresos. Necesitas saber cuál será tu ingreso real, el monto exacto del cual podrás disponer.
La herramienta más comúnmente utilizada para calcular los sueldos son las hojas de cálculo de Excel.
En este caso, se utilizan fórmulas simples que se resumen en sumas, restas y porcentajes.
El tipo de contrato te permitirá saber cuáles, cuántos y de qué tipo son los aportes para el trabajador.
También podrás identificar qué deducciones se aplican y de qué monto son.
Otra forma de realizar el cálculo es utilizando las denominadas calculadoras de sueldos. Estas funcionan como simuladores que ofrecen una representación confiable (aunque no exacta) de una situación salarial determinada.
¿Cómo calcular los sueldos usando una hoja de cálculo de Excel?
Esta popular hoja de cálculo permite calcular tanto los sueldos brutos como los netos. En el caso de los sueldos brutos, sabemos que se refieren a todas las contribuciones que recibe el trabajador, entre las cuales se encuentran:
- Sueldo o remuneración básica (nunca inferior a la Remuneración Mínima Vital vigente).
- Asignaciones por cargas familiares (por cada hijo menor de 18 años o mayor a esa edad, pero estudiante).
- Pago de horas extras y días feriados trabajados.
- Bonos y primas acordados según el tipo de contrato laboral.
Aplicando la operación SUMA a estos contribuciones obtenemos el llamado sueldo bruto. Para calcular el sueldo neto solo restaremos al monto anterior las diferentes reducciones y retenciones que contempla la legislación laboral en Perú. Estas son:
- Contribuciones a pensiones (SNP or SPP, según sea el caso).
- Impuesto sobre la renta.
- Otros (seguro privado, préstamos concedidos por el empleador).
También se utiliza la operación SUMA de la hoja de cálculo, pero esta vez anteponiendo el signo menos a las cifras correspondientes a las reducciones.
La hoja de cálculo también es útil para el empleador para elaborar las nóminas de sueldo y calcular los costos laborales. Costos que dependen del régimen de contratación, el tipo de empresa y las disposiciones de la legislación laboral peruana; (salarios, CTS, pago de vacaciones, EsSalud/SIS, otras gratificaciones).
Calculadoras para estimar sueldos en Perú
Esta herramienta es un simulador de cálculo que, alimentado con ciertos datos laborales, permite estimar salarios (neto y bruto). También, impuestos deducibles según ingreso y otras cifras del interés de empleadores y empleados.
Cualquier programador podría diseñar fácilmente un simulador salarial, ya que su mecanismo responde, al igual que las hojas de cálculo, a operaciones aritméticas básicas. Sin embargo, el cálculo de sueldos también está sujeto a las disposiciones legales específicas de cada país. Es decir, un simulador diseñado para hacer cálculos salariales en España no funciona para Perú.
Es importante tener en cuenta que este tipo de calculadoras laborales solo arroja un resultado aproximado y no exacto. La precisión del cálculo requiere de más datos que los solicitados por la herramienta.
¿Qué resultados puedes esperar al usar una calculadora de sueldo?
Para calcular sueldos netos, la calculadora de neuvoo permite conocer cuál es tu ingreso luego de descontados los impuestos legales.
Además, esta herramienta te permite determinar cuál sería tu sueldo mensual, quincenal, semanal, diario y por hora de acuerdo a tu ingreso anual.
Neuvoo.com.pe ofrece la posibilidad de realizar estos cálculos tanto para empleadores como para trabajadores de diferentes países. También presenta un ranking de la tasa impositiva promedio en los cinco continentes.
La calculadora laboral es familiar para muchos trabajadores. Permite estimar la liquidación que recibirá un trabajador al finalizar su contrato o relación laboral. Un ejemplo de esto es SmartLABORAL, una herramienta gratuita que calcula el monto aproximado del pago del finiquito.
¿Quieres saber cuánto se paga en otros países?
Otra herramienta útil para los empleadores a la hora de establecer salarios son los comparadores salariales. Estos brindan datos comparativos entre empresas y diferentes convenios colectivos.
Por ejemplo, en el sitio web Tusalario.org/Perú se encuentra una base de datos con los convenios de contratación de diversas empresas peruanas. También se brindan información sobre temas relacionados con salarios y leyes laborales:
- Remuneración mínima y salarios promedio.
- Salarios en el sector público.
- Seguridad social.
- Ley del trabajo.
Cuánto gano, cuánto pago: el cálculo de impuestos
Calcular los sueldos netos implica calcular las deducciones por concepto de impuestos. Una de las calculadoras de impuestos más completas es proporcionada por la Asociación de Contribuyentes del Perú. Su formulario incluye los siguientes ítems:
- Sueldo bruto mensual.
- Número de meses trabajados.
- Cargas familiares.
- Ingresos extraordinarios.
- Consumo aproximado mensual (alimentación, vestimenta, transporte, otros).
La SUNAT (Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria) también proporciona una herramienta para calcular la deuda tributaria anual. Para el año fiscal 2020, el valor de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) se estableció en S/4 300. Con este monto, los trabajadores con ingresos inferiores a S/30.100 quedaron exentos del pago del Impuesto a la Renta (IR).
Es importante tener en cuenta que los resultados obtenidos de estas herramientas son solo una referencia. Sin embargo, estimar los ingresos, deducciones y contribuciones puede ser útil como punto de partida para tomar decisiones personales y empresariales.
¿Cuáles son los impuestos aplicables a mi salario bruto?
Para calcular el salario neto, es necesario conocer el sistema de tasas impositivas establecido por la legislación peruana. En cuanto al salario, el descuento corresponde al Impuesto a la Renta (IR) de Quinta Categoría. En este caso, solo se realizarán descuentos si el salario anual es superior a S/30.100, es decir, más de siete UIT anuales.
Recuerda que tienes un límite de 3 UIT en gastos deducibles que te permiten reducir el monto del impuesto. Además, existen tasas progresivas según cada rango de ingresos:
| Rango o tramo de ingresos | Tasa | ||
| 0-5 UIT | 8% | ||
| 5-20 UIT | 14% | ||
| 20-35 UIT | 17% | ||
| 35-45 UIT | 20% | ||
| 45 y más UIT | 30% |
Nota: el valor de la Unidad Impositiva Tributaria Anual (UIT) para el ejercicio fiscal 2020 fue de S/4.400.
En resumen, si necesitas calcular una estimación de tu salario neto, es decir, tu ingreso real, debes tener en cuenta lo siguiente:
- Tu salario bruto. Este incluye la suma del salario básico, las asignaciones familiares, el pago de horas extras, días feriados, vacaciones y otras bonificaciones acordadas según el tipo de contrato.
- Descuentos y retenciones. En principio, estos incluyen el Impuesto a la Renta y las contribuciones al fondo de pensiones. Pero también pueden existir otros descuentos a convenir, como préstamos solicitados al empleador, entre otros.
Calculadoras de salario versus hojas de cálculo
Como se puede observar, una operación sencilla de sumas y restas te permite obtener una idea general de cuál es tu salario neto. Sin embargo, para realizar un cálculo más preciso, es necesario conocer los detalles específicos del contrato y adentrarse en las complejidades de las leyes laborales y tributarias.
En este sentido, utilizar Excel para realizar el cálculo de salarios siempre será más preciso. Las hojas de cálculo permiten incorporar todas las variables relacionadas con el tipo de trabajador y el tipo de empresa, ya sea que estén bajo el régimen general, microempresas o pequeñas empresas.
¿Cuál es la desventaja de utilizar hojas de cálculo para el cálculo de salarios, impuestos y costos laborales? Requiere de un conocimiento sólido tanto en el manejo de la herramienta como en la legislación laboral y los convenios de contratación.
Por otro lado, las calculadoras tienen la ventaja de que pueden ser utilizadas por cualquier persona, incluso aquellas sin conocimientos contables. Además de proporcionar resultados inmediatos al ser herramientas automatizadas. Si el diseño del software es bueno, también ofrecen cierto nivel de confiabilidad. Aunque estos resultados sean más bien orientativos, siguen siendo útiles en cualquier caso.
| Calculadoras | Hojas de cálculo |
| Resultados inmediatos. | Resultados que requieren análisis previo. |
| Resultados accesibles para cualquier usuario. | Resultados solo accesibles para el cliente (empresa-empleador). |
| El simulador se accede a través de Internet. No es necesario guardar información. | Los archivos de Excel ocupan mucho espacio. |
| Cálculos generales pero precisos, libres de errores humanos. | Cálculos precisos y específicos, con un margen variable de errores humanos. |
| Permite solo cálculos simples y no personalizados a partir de los datos básicos. | Permite crear funciones complejas y personalizadas. |
Una herramienta para cada necesidad
Como se puede apreciar, existen herramientas disponibles para satisfacer cada necesidad. Una estimación de los ingresos reales resulta útil para que el empleado pueda planificar sus finanzas, mientras que para el empleador resulta útil para calcular los costos de su nómina, tomar decisiones de contratación y agilizar ciertos procesos de gestión.
Además de las calculadoras de sueldos y las hojas de Excel, el mercado ofrece otras soluciones que se adaptan a la realidad de cada tipo de gestión empresarial. La elección depende de las necesidades del cliente y de cuánto esté dispuesto a invertir en ello.
