El punto de equilibrio es el nivel mínimo de ventas en el cual los costos totales se igualan a los ingresos, lo que significa que el negocio no genera ganancias ni pérdidas. En este artículo, te explicaremos cómo se calcula y para qué sirve, junto con ejemplos. Además, te proporcionaremos pautas clave para aumentar tus ingresos. ¡Comencemos!
En publicaciones anteriores, hemos hablado sobre la importancia de realizar un análisis financiero para tomar decisiones en tu emprendimiento a corto, mediano y largo plazo. Esto está estrechamente relacionado con lo que se conoce en el mundo de los negocios como el punto de equilibrio.
El punto de equilibrio es el nivel de ventas en el cual los ingresos de una empresa se igualan a sus gastos fijos y variables. En otras palabras, es el momento en el que no hay pérdidas ni ganancias. Un negocio alcanza su punto de equilibrio cuando vende la misma cantidad que gasta.
Conocer el punto de equilibrio económico de un negocio es fundamental para analizar su rentabilidad y estimular su crecimiento. Con esta cifra clara, también conocida como breakeven, puedes determinar cuánto necesitas vender para superar este umbral y comenzar a obtener ganancias.
Una vez que entendemos qué es el punto de equilibrio, podemos pasar a aprender cómo se calcula para que puedas aplicarlo en tu negocio. No te preocupes, se trata de una fórmula breve que puedes utilizar en una hoja de cálculo, como te mostraremos a continuación. ¡Sigamos!
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¿Cuál es la utilidad de calcular el punto de equilibrio?
¿Por qué es importante calcular el punto de equilibrio? ¿Qué beneficios podemos obtener de ello? El cálculo del punto de equilibrio es relevante por las siguientes razones:
- Proporciona una visión clara de la cantidad de unidades que debes vender para obtener ganancias.
- Organiza tus finanzas a corto, mediano y largo plazo, lo que te ayudará a mantener una buena gestión financiera y a establecer planes de contingencia oportunos para hacer frente a una posible crisis.
- Anticipa la cantidad de tiempo que tomará comenzar a obtener beneficios económicos. Al analizar la demanda y el mercado antes de iniciar un negocio, calcular el punto de equilibrio te brinda indicaciones sobre su relevancia financiera.
- Permite identificar cuáles son los productos o servicios más rentables y aquellos que generan pérdidas. Después de realizar este análisis, puedes invertir más en la producción de los productos rentables y discontinuar los productos que generan pérdidas.
- Ayuda a determinar si una idea de negocio es buena en términos financieros.
- Te prepara para los períodos de alta y baja del sector. Por ejemplo, si vendes trajes de baño, sabrás que la temporada de mayor demanda e ingresos es el verano. Para aprender a identificar esto, te invitamos a leer nuestra guía sobre Google Trends.
- Analiza el desarrollo de tu empresa a lo largo del tiempo. Al observar si el punto de equilibrio económico aumenta o disminuye, podrás comprender si el negocio está creciendo o si se requieren ajustes en tus planes.
📝 Te invitamos a leer este artículo sobre cómo crear empresas de servicios y ver ejemplos relacionados.
¿Cómo realizar el cálculo del punto de equilibrio?
El cálculo del punto de equilibrio se obtiene al dividir los costos fijos entre la contribución marginal. Este resultado representa el nivel de ventas necesario para no generar ganancias ni pérdidas. A continuación, vamos a explorar estos conceptos para comprender el proceso de cálculo.
Los costos fijos y variables son elementos fundamentales en la gestión financiera de cualquier negocio. Los costos fijos son aquellos que permanecen constantes, sin importar la cantidad de unidades producidas. Por otro lado, los costos variables están asociados a los gastos de producción y aumentan en caso de aumentar la producción.
La contribución marginal, también conocida como margen de contribución, es un indicador financiero que representa la diferencia entre el precio de venta y el costo de venta. Si en la estrategia de precios el primero supera al segundo, esta diferencia representa los fondos disponibles para cubrir los costos fijos.
Entonces, ¿cómo se calcula el punto de equilibrio? Existen dos métodos de cálculo: en unidades o en valor.
Cálculo del punto de equilibrio en unidades
Esta fórmula te permitirá determinar el mínimo de ventas necesario para alcanzar el punto de equilibrio, es decir, el nivel en el cual no se generan ganancias ni pérdidas.
El punto de equilibrio se obtiene al dividir los costos fijos entre el margen de contribución, es decir, la diferencia entre el precio de venta y el costo de venta:
Costos fijos / (Precio de venta – Costo de venta) = Punto de equilibrio por unidad
El resultado de esta fórmula indica la cantidad de unidades que se deben vender para alcanzar el punto de equilibrio. Si la facturación supera este nivel, significa que se están obteniendo ganancias.
Por ejemplo, una marca está vendiendo riñoneras a un precio de $2.000. El costo de producción de cada riñonera es de $1.200 y además, debe tener en cuenta costos fijos de $28.000. Para calcular el punto de equilibrio, se puede utilizar la siguiente fórmula:
Costos fijos / (1 – Costo de venta / Precio de venta) = Punto de equilibrio
En este caso, la empresa necesita vender 35 riñoneras para alcanzar su punto de equilibrio.
Cálculo del punto de equilibrio en valor
Esta fórmula nos permite determinar el monto necesario para igualar los costos con los ingresos.
Continuando con el ejemplo anterior, el punto de equilibrio por valor sería:
En este caso, la empresa debe generar ingresos por $70.000 (el precio de venta de las 35 riñoneras) para alcanzar el punto de equilibrio. Este cálculo representa el nivel mínimo de ventas necesario para igualar los costos totales con los ingresos.
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Cómo graficar el punto de equilibrio: ejemplo
Una vez que hemos calculado el punto de equilibrio, podemos representarlo gráficamente en una planilla de Google Sheets o Excel. Este formato proporciona una visualización clara de los datos.
- Calcular el punto de equilibrio
- Generar la tabla con los datos completos
- Seleccionar la tabla e insertar el gráfico
- Analizar la información del gráfico
1. Calcular el punto de equilibrio
En primer lugar, vamos a realizar el cálculo del punto de equilibrio utilizando la misma fórmula que hemos utilizado anteriormente. Esto nos permitirá visualizar la fórmula en la hoja de cálculo.
Es importante recordar que el punto de equilibrio puede calcularse tanto en unidades como en valor. Para ello, es necesario ingresar los datos de los costos fijos, los costos variables y el precio de venta.
Para obtener el punto de equilibrio por unidad, utilizamos la fórmula que consiste en dividir los costos fijos por el margen de contribución, es decir, la diferencia entre el precio de venta y los costos variables (también conocidos como «costos de venta»). Como se indica en el recuadro que se encuentra encima de la fórmula, el resultado es 35 unidades.
Para obtener el punto de equilibrio económico en valor, dividimos los costos fijos por la diferencia entre 1 y el cociente de los costos variables y el precio de venta. Como sucedió en el cálculo anterior, el resultado es de $70,000.
2. Generar la tabla con los datos completos
Es el momento de tener una mayor claridad sobre los ingresos o las pérdidas que se obtendrían al vender más o menos unidades que el punto de equilibrio de tu negocio.
Para esto, vamos a crear una tabla con varias filas que te permitirá visualizar cómo se estructuraría la situación financiera en función de las unidades vendidas. La tabla incluirá columnas para las ventas, los costos (incluyendo los costos fijos y variables) y los beneficios.
El término «beneficios» se refiere al margen de ganancia o pérdida. En consecuencia, 0 será el punto de equilibrio; si el número es mayor a 0, significa que se está obteniendo un ingreso y, si es menor a 0, representa una pérdida.
Establecemos una escala de unidades de 5 en 5 para tener una referencia amplia. En las ventas, multiplicamos la cantidad de artículos por el precio unitario, utilizando las celdas del recuadro inferior que están fijadas. La fórmula es = A2 * $B$17.
⌨️ Una recomendación profesional es fijar celdas en tus fórmulas mediante el uso del signo pesos ($) antes de la letra de la columna y el número de la fila.
Los costos se calculan multiplicando las unidades de la fila por los costos variables y luego sumando los costos fijos. En nuestro ejemplo, la fórmula es = A2 * $B$19 + $B$18.
Por último, las utilidades se obtienen restando las ventas a los costos, utilizando la fórmula = B2 – C2. En este caso, los números negativos se resaltaron en color rojo para identificar las filas en las que el negocio tiene pérdidas.
3. Seleccionar la tabla e insertar el gráfico
Ya tenemos todos los datos en nuestra tabla, ¡excelente! Ahora es muy sencillo proceder. Selecciona la tabla completa, incluyendo los títulos. Luego, en el menú desplegable de “Insertar”, haz clic en “Gráfico”.
Tanto Google Sheets como Excel interpretarán los datos del gráfico para ofrecerte el formato más adecuado. Sin embargo, también tendrás muchas opciones de personalización y ajuste, desde el diseño (colores, tipografía o tamaño) hasta la configuración de los ejes (valores y escalas) y los títulos.
4. Analizar la información del gráfico
Ya dispones del gráfico que muestra el punto de equilibrio económico de tu negocio. Ahora es el momento de tomar tiempo para estudiar estos números, con el objetivo de comprender las finanzas de tu emprendimiento y pensar en acciones para potenciarlo.
En el ejemplo de gráfico que mostramos, el punto de equilibrio aparece en la intersección entre las líneas azul y roja. A la izquierda se visualiza el margen de pérdida, mientras que a la derecha se muestra el margen de ganancia.
En primer lugar, es importante buscar las estrategias de venta más efectivas para tu sector y que te ayuden a aumentar tus ingresos. A continuación, te presentamos nuestras recomendaciones:
9 tips para optimizar tus gastos
1. Mejorar las campañas de publicidad
Es fundamental que los gastos que destines a Instagram Ads sean cada vez más eficientes a medida que analices las métricas. Tu objetivo debe ser reducir el costo por clic y el costo por conversión.
2. Aprovechar las herramientas del marketing digital
Existen numerosas herramientas disponibles para realizar tareas de forma masiva o automatizada. Por ejemplo, el Administrador de Anuncios te permite crear campañas publicitarias que abarquen tanto a Facebook como a Instagram.
3. Revisar tu estrategia de precios
Este punto requiere ser tratado con cuidado, ya que los clientes pueden desanimarse si ven aumentos bruscos en los precios de tus productos o servicios. Es fundamental entender el significado del precio para tu público objetivo y analizar si un ajuste puede afectar tus ventas o no. Realizar modificaciones adecuadas te permitirá obtener mayores ingresos por cada transacción.
4. Reducir el costo de los productos vendidos
Otra manera de aumentar la rentabilidad económica de cada venta es reducir los gastos de producción.
Si eres el fabricante de tus productos, puedes buscar formas de obtener materia prima a precios más competitivos o modificar los materiales sin comprometer la calidad del producto final. Si eres un revendedor, la opción es encontrar proveedores más económicos.
5. Optimizar los procesos
Al implementar mejoras continuas en tus procesos, los harás más eficientes. Esto aumentará la capacidad productiva y permitirá que una estructura más pequeña pueda manejar un mayor volumen de ventas.
6. Ahorrar en el embalaje
Sin sacrificar la calidad, es recomendable buscar proveedores o alternativas más económicas para el empaquetado de tus productos. ¡Deja volar tu creatividad y crea un nuevo diseño de embalaje!
7. Reducir los costos logísticos
Puedes evitar la logística inversa, que implica el proceso de devolución de un producto a la empresa donde fue adquirido, asegurándote de que el embalaje, etiquetado y entrega del artículo se realicen con calidad. Además, es recomendable explorar opciones más económicas para el envío y evaluar los servicios logísticos más convenientes para tu negocio.
8. Optimizar el uso del tiempo
En ocasiones, es conveniente delegar ciertas tareas a otras personas y enfocarte únicamente en los aspectos críticos. Esto resultará más económico y además permitirá que la tarea sea realizada por alguien especializado.
9. Evaluación de los impuestos
Si llevas varios meses en la industria, te recomendamos investigar si es más conveniente ser monotributista o responsable inscripto. En algunas ocasiones, un cambio en esta condición puede afectar los resultados de tu presupuesto de gastos.
Punto de equilibrio económico: conclusión
Todas las decisiones que tomes deben estar alineadas con las estrategias y objetivos comerciales que, en última instancia, son los que determinan la dirección de tu negocio.
Es importante tener en cuenta que los resultados a corto plazo pueden demorar en materializarse. Además, las estrategias que brindan un retorno sostenido en el tiempo suelen cuidar la salud financiera de tu negocio y permitirte mantenerlo.
Esperamos que esta guía sobre el punto de equilibrio te sea útil para establecer los cimientos de tu negocio y así obtener cada vez mayores ganancias.
